Finanziamento o leasing: qual è la soluzione migliore?

Quando si acquista un’auto, una delle prime decisioni da prendere è scegliere tra leasing e finanziamento. Entrambe le opzioni hanno vantaggi, ma la scelta giusta dipende da fattori fiscali, finanziari e dalle esigenze specifiche dell’acquirente. In questo articolo, analizziamo nel dettaglio come funzionano leasing e finanziamento, quali tasse si possono scaricare e come ottimizzare il risparmio fiscale.

Cosa si scarica dalle tasse con Leasing e Finanziamento?

Leasing e finanziamento permettono di ridurre due tipi principali di tasse:

1.    IVA (Imposta sul Valore Aggiunto):

○      Può essere detratta dall’IVA a debito da versare allo Stato.

○      La percentuale di detrazione dipende dall’uso del veicolo (esclusivo aziendale o promiscuo).

2.    Reddito Imponibile:

○      I costi del leasing (canoni) o del finanziamento (ammortamento e interessi) possono essere dedotti, riducendo il reddito soggetto a tassazione IRPEF, IRES e IRAP.

Come funziona il leasing?

Il leasing è un contratto di locazione finanziaria che consente di utilizzare un veicolo pagando un canone periodico. Al termine del contratto, puoi:

●      Restituire l’auto.

●      Rinnovare il leasing.

●      Acquistare il veicolo pagando una maxi rata finale.

Vantaggi fiscali del leasing

1.    IVA Detraibile:

○      Ditta individuale:

■      40% per uso promiscuo (aziendale e personale).

■      100% per uso esclusivo aziendale.

○      SRL:

■      100% per uso aziendale esclusivo.

■      40% per auto assegnate ai dipendenti.

2.    Deduzione dei Canoni:

○      Ditta individuale: Deducibili fino a €18.075,99 per uso promiscuo.

○      SRL: Deducibili al 100% per veicoli aziendali.

Esempio di Leasing

Ditta individuale (uso promiscuo):

●      Canone mensile: €500 + IVA (€110).

●      IVA detraibile: €110 x 40% = €44/mese.

●      Deduzione annua: €500 x 12 mesi = €6.000 deducibili (entro il limite di €18.075,99).

SRL (uso esclusivo):

●      Canone mensile: €500 + IVA (€110).

●      IVA detraibile: €110 x 100% = €110/mese.

●      Deduzione totale: €500 x 12 mesi = €6.000 deducibili annui.

Come funziona il finanziamento?

Il finanziamento è un prestito per acquistare un veicolo, che diventa immediatamente di tua proprietà. Le rate includono una quota capitale e una quota interessi.

Vantaggi fiscali del finanziamento

1.    IVA Detraibile:

○      Ditta individuale:

■      40% per uso promiscuo.

■      100% per uso esclusivo aziendale.

○      SRL:

■      100% per veicoli strumentali aziendali.

■      40% per auto assegnate ai dipendenti.

2.    Deduzione del Costo del Veicolo:

○      Ditta individuale: Ammortizzabile in 5 anni, fino a €18.075,99 per uso promiscuo.

○      SRL: Deduzione totale per veicoli aziendali.

3.    Deduzione degli Interessi Passivi:

○      Gli interessi pagati sulle rate del finanziamento sono deducibili e contribuiscono a ridurre il reddito imponibile.

Esempio di Finanziamento

Ditta individuale (uso promiscuo):

●      Prezzo auto (IVA inclusa): €30.000.

●      IVA detraibile: €6.600 x 40% = €2.640.

●      Quota ammortizzabile annua: €18.075,99 ÷ 5 anni = €3.615,20 deducibili annui.

●      Interessi passivi deducibili: €2.200.

SRL (uso esclusivo):

●      Prezzo auto (IVA inclusa): €30.000.

●      IVA detraibile: €6.600 x 100% = €6.600.

●      Quota ammortizzabile annua: €30.000 ÷ 5 anni = €6.000 deducibili annui.

Leasing o Finanziamento: differenze fiscali

Quando conviene il leasing?

Il leasing è ideale se:

●      Sei un’azienda o un professionista che desidera dedurre velocemente i costi.

●      Vuoi mantenere liquidità, pagando solo un anticipo ridotto.

●      Cambi frequentemente veicolo e preferisci una gestione flessibile.

Quando conviene il finanziamento?

Il finanziamento è consigliato se:

●      Vuoi essere subito proprietario del veicolo.

●      Hai intenzione di personalizzare il mezzo senza restrizioni.

●      Prevedi di tenere il veicolo a lungo termine, sfruttando l’ammortamento.

Domande Frequenti (FAQ)

1. Quanto IVA posso detrarre?

●      Leasing: 40% per uso promiscuo, 100% per uso esclusivo aziendale.

●      Finanziamento: Stesse percentuali.

2. Cosa posso dedurre dal reddito imponibile?

●      Leasing: I canoni mensili (entro i limiti).

●      Finanziamento: L’ammortamento in 5 anni e gli interessi passivi.

3. Qual è la soluzione migliore per risparmiare sulle tasse?

●      Se hai una Partita IVA, il leasing è più vantaggioso per dedurre velocemente i costi.

●      Se vuoi proprietà immediata, il finanziamento è la scelta ideale.

Conclusioni

Sia il leasing che il finanziamento offrono opportunità di risparmio fiscale, ma la scelta dipende dalle tue esigenze personali e professionali. Consulta il tuo commercialista per determinare l’opzione migliore e sfruttare al massimo i benefici fiscali.